부동산을 매각할 경우, 매각 후 발생할 수 있는 부동산 세금에 대해 고려해야 합니다. 이 블로그 글에서는 세부 사항과 납부해야 할 세금의 양에 대해 설명하며, 세금 면제 조건도 안내합니다.

부동산 세금 부동산 매각으로 발생하는 수익은 세금 부과 대상입니다!

부동산 중개업자로서 주로 주거용 부동산의 매각을 다루기 때문에, 지금부터는 주거용 부동산의 매각 시 발생하는 세금에 대해 설명하겠습니다. 고객들로부터 자주 묻는 질문이기 때문에 처음에 명확히 하고자 합니다: 매각 시 세금을 납부해야 하며, 취득 시에는 세금이 아닌 수수료를 납부해야 합니다. 지금부터는 세금에 대해 알아보겠습니다.

세금 면제 부동산을 매각할 때 세금을 납부해야 하는지 여부를 확인하는 것이 좋습니다. 이 경우, 부동산을 몇 년 전에 구입했는지를 살펴봐야 합니다. 부동산을 구입한 후 5년이 지나면 세금을 납부할 필요가 없습니다. 즉, 부동산을 구입한 해를 0년으로 하고, 그 다음 해를 1년으로 계산합니다.

예를 들어, 2015년에 부동산을 구입한 경우:

• 2015년: 취득 연도 (0년)
• 2016년: 첫 해
• 2017년: 두 번째 해
• 2018년: 세 번째 해
• 2019년: 네 번째 해
• 2020년: 취득 연도 이후 5년

따라서 2020년에 부동산을 매각하면 세금이 면제됩니다!

매각 연도는 매각 계약서가 토지 등록소에 접수된 날짜를 기준으로 합니다. 돈을 받는 시점은 관계없습니다.

세금 계산 세금을 계산하기 위해 몇 가지 개념을 명확히 해야 합니다.

• 수익: 부동산 매각 가격
• 취득 연도: 위에서 설명한 대로
• 매각 연도: 위에서 설명한 대로

공제 가능한 비용:

• 취득 비용 및 관련 기타 비용 (예: 변호사 수수료, 취득세 등)
• 매각과 관련된 비용 (부동산 중개 수수료, 광고 비용, 전문가 수수료 등)
• 가치 증가 투자: 부동산의 시장 가치를 증가시키는, 영수증이 있는 지출 (예: 창문 교체, 기계 설비 개조, 수영장, 경보 시스템 등). 매각 전에 24개월 이내에 발생한 상태 유지 작업의 총비용이 계약서에 명시된 수익의 5%를 초과할 경우에도 포함됩니다 (예: 벽지 교체, 페인트칠, 바닥 타일 교체).

계산기 부동산 세금을 계산할 때 여러 가지 요소를 고려해야 합니다!

수익을 계산할 때, 수익에서 비용을 차감한 후, 취득부터 경과된 시간에 따라 아래와 같이 조정합니다:

• 취득 연도: 100% (즉, 조정 없음) 2015
• 취득 연도 이후 첫 해: 100% (즉, 조정 없음) 2016
• 취득 연도 이후 두 번째 해: 90% (즉, 10% 감소) 2017
• 취득 연도 이후 세 번째 해: 60% (즉, 40% 감소) 2018
• 취득 연도 이후 네 번째 해: 30% (즉, 70% 감소) 2019
• 취득 연도 이후 다섯 번째 해: 100% (이제 세금 면제 연도) 2020

조정된 금액이 세금 기준이 되며, 이 금액의 15%를 국가에 세금으로 납부해야 합니다.

부동산 세금 계산 예시 개인이 2018년에 2,400만 포린트에 부동산을 매각하고, 2014년에 1,600만 포린트에 구입한 경우를 예로 들겠습니다. 매매 계약에 따라 구매자는 계약 체결 시 1,400만 포린트를 지급하고, 나머지 1,000만 포린트는 다음 4년 동안 나누어 지급하며, 이자 100만 포린트도 지급합니다. 이자는 매매 계약에 명시되어 있어 수익에 포함됩니다. 판매자는 외부 창문을 교체하고 집의 단열 작업을 완료했습니다.

작업 비용 영수증은 350만 포린트입니다. 2017년에 집을 페인트칠 했으며, 이 작업에 대한 영수증이 50만 포린트입니다 (이 작업은 상태 유지 작업으로 간주되지만, 수익의 5%에 미치지 않기 때문에 공제되지 않습니다). 매각과 관련된 비용은 총 50만 포린트입니다.

부동산 매각 가격: 24,000,000 포린트 구매자가 지불한 지연 이자: 1,000,000 포린트 총 수익: 25,000,000 포린트 부동산 취득 비용: 16,000,000 포린트 가치 증가 투자 비용: 3,500,000 포린트 매각 관련 비용: 500,000 포린트 총 비용: 20,000,000 포린트 계산된 금액 (수익에서 비용 차감): 5,000,000 포린트 세금 부과 수익: 계산된 금액의 30% = 1,500,000 포린트

따라서 1,500,000 포린트의 15%를 개인 소득세로 국가에 납부해야 합니다.

납부 시기 수익과 세금은 매각 연도의 개인 소득세 신고서에 기재되어야 하며, 정해진 제출 기한 내에 세금을 납부해야 합니다.

부동산 또는 자산 양도에서 발생한 수익이 면세되거나 수익이 발생하지 않는 경우에는 신고할 필요가 없습니다.